Латинская Америка стала одним из самых быстрорастущих регионов внедрения криптовалют. Согласно различным исследованиям, более 50% латиноамериканцев хоть раз пользовались криптовалютой. Сальвадор вообще стал первой страной в мире, где Биткоин признан национальной валютой, наравне с долларом США, хотя там, как раз, уровень использования криптовалют не такой уж и высокий, а 86% сальвадорцев никогда их не использовали для расчетов.

В Аргентине ситуация обратная. Страна, в отличие от Сальвадора, не отказалась от национальной валюты в пользу доллара, но аргентинский песо стремительно девальвируется, инфляция превысила 130% годовых и является одной из самых высоких в мире. Выше инфляция только в Венесуэле (400%) и Ливане (250%). В подобных условиях граждане и организации все чаще обращаются к цифровым активам, чтобы сохранить свою покупательную способность, а финансовые институты охотно проводят операции купли-продажи криптовалют.

Данные опросов, проведенных в стране, свидетельствуют, что Аргентина имеет один из самых высоких показателей внедрения криптовалюты в регионе. Например, Americas Market Intelligence (AMI) обнаружила, что 27% респондентов в Аргентине покупали криптовалюту «регулярно» по состоянию на 2022 год, что на 15% больше, чем в 2021 году. Абсолютное большинство граждан страны (98%) знают о криптовалюте, и каждый пятый житель планирует купить криптовалюту в будущем, в первую очередь, для целей сбережений. Чаще всего для инвестиций использовался биткоин, но вложения в стейблкоины (USDT, USDC, DAI) также растут, так как их удобнее использовать для расчетов.

Очевидно, что жители Аргентины больше доверяют стейблкоинам, нежели национальной валюте, а объем транзакций в них постоянно растет. При этом, до массового внедрения стейблкоинов аргентинцы использовали доллар США, что по понятным причинам не нравилось правительству, которое терпит фиаско в борьбе с инфляцией. Чтобы бороться с этой чрезмерной зависимостью от иностранной валюты, Аргентина ввела новые налоги и обменные курсы для торговли между песо и долларом. Согласно действующим правилам Аргентины, жители могут покупать в банке не более $200, а в 2022 году правительство также ввело налог в размере 35% на операции в долларах США. Как следствие, граждане обратились к криптовалютам.

Еще одной причиной стала нестабильность банковской и финансовой системы. В 2001 году Аргентина пережила один из крупнейших в истории дефолтов, все накопления граждан в банках были заморожены, а сами граждане до сих пор опасаются повторения этой ситуации.

Правовой статус криптовалют

Криптовалюты не запрещены, но и не являются официальным средством платежа согласно законодательству страны, а правительство страны ввело правила в таких областях, как налогообложение, борьба с отмыванием денег и контроль за движением капитала. В Аргентине также нет специального регулирования в области инвестиционной деятельности и оборота ценных бумаг, которое также можно было бы применить к криптовалютам. Никакие криптовалюты не классифицируются как ценные бумаги, а существующее регулирование не касается виртуальных валют напрямую. Однако Гражданский и Торговый Кодекс Аргентины устанавливает правила и принципы приобретения нематериальных активов, в том числе виртуальных валют.

Финансовая разведка страны (UIF) определила криптовалюты как «цифровое представление стоимости, которым можно торговать в цифровой форме и которое функционирует как средство обмена; и/или расчетная единица», наложив на криптобиржи и криптообменники обязательства в сфере ПОД/ФТ. Для целей контроля за движением капитала и использованием криптовалюты в расчетах были обновлены правила, регулирующие оборот иностранной валюты, работу финансовых учреждений и поставщиков платежных услуг, предлагающих платежные услуги (PSPCP). Но никаких конкретных правил по выпуску, обмену, хранению или общему использованию виртуальных валют.

Правительство также выпустило предупреждения о рисках и последствиях использования и инвестирования в криптовалюты, например, в коммюнике по криптоактивам Национальной комиссии по ценностям (CNV) и Центрального банка Аргентины.

В дальнейшем, в связи с продолжающимися опасениями ЦБ страны, связанными с использованием криптовалют для обхода валютного контроля, начались ограничения на их легальный оборот в торговле. В мае 2023 года банкам и PSPCP было запрещено выполнять операции с цифровыми активами или помогать в совершении подобных операций своим клиентам. Национальные и зарубежные платежные приложения больше не смогли предлагать криптовалюты на территории страны. При этом, клиентам совершать подобные операции не запрещалось, а предлагалось делать это самостоятельно, либо на криптобиржах.

Впрочем, Центральный банк никогда не позволял банкам торговать цифровыми активами или предлагать криптовалюту клиентам. После того, как Banco Galicia попытался предложить услуги криптовалютной торговли в 2022 году, ЦБ запретил переводы криптовалюты внутри традиционных финансовых учреждений.

Интересно, что, несмотря на ужесточение использования криптовалют в торговле, некоторые города и провинции приняли политику их поддержки, чтобы стимулировать рост региональной экономики. Например, правительство Буэнос-Айреса в 2022 году начало принимать налоги, выплачиваемые в стейблкоинах, а примеру столицы последовали еще несколько регионов.

Провайдеры услуг виртуальных активов (VASP)

Поскольку спрос на цифровые валюты растет, все больше криптовалютных бирж стремятся предложить свои услуги в Аргентине. Многие централизованные биржи (CEX), такие как Coinbase, Kraken и HitBTC, предлагают аргентинским клиентам множество криптосервисов. Крипто-приложение Strike также объявило о поддержке Аргентины в начале 2022 года.

В стране много национальных бирж и криптообменников. Крупнейшие - Ripio, Buenbit, C-Patex. Кроме того, в крупных есть физические биткоин-банкоматы и обменники, такие как Lemon Cash.

Как уже упоминалось, криптокомпании относятся к финансовым институтам и осуществляют деятельность в соответствии с правилами ПОД/ФТ.

Майнинг

Майнинг в Аргентине легален и популярен в связи с низкими тарифами на электроэнергию. Правительство Аргентины не запрещает компаниям, при наличии регистрации, осуществлять эту деятельность. Налоговая, тем не менее, выявляет незарегистрированных майнеров, проводя периодические рейды совместно с полицией и энергосбытовыми компаниями. У незарегистрированных майнеров оборудование изымается и им грозит уголовное наказание за нелегальное использование электроэнергии.

Кроме того, в стране периодически возникают инициативы по использованию альтернативных источников энергии для майнинга, включая гидрогенерацию и попутный газ при нефтедобыче.

Налогообложение

В Аргентине налогообложение криптовалюты взимается в зависимости от типа налогоплательщика и транзакции. Налоговая система по разному устанавливает налоги в зависимости от их типов, таких как подоходный налог, налог на имущество физических лиц, налог с оборота и налог на прирост капитала. НДС операции с криптовалютами не облагаются.

Доходы, полученные от хранения или продажи криптовалют, облагаются подоходным налогом. Налоговые ставки также варьируются в зависимости от резидентства налогоплательщика и источника дохода. Физические лица-резиденты и нерезиденты с источниками дохода в Аргентине облагаются налогом по ставке 15%. Для юридических лиц-резидентов ставка налога составляет от 25% до 35%.

Аргентина также взимает налог на личные активы с активов резидентов по всему миру, превышающих определенный порог (6 млн песо). Криптоактивы прямо не рассматриваются в законе, что приводит к различным толкованиям. Ставки варьируются от 0,5% до 1,25%, причем более высокие ставки для активов, находящихся за рубежом.

К продаже виртуальных валют может применяться локальный налог с оборота. Каждая провинция устанавливает свои собственные налоговые ставки и определяет, какие операции подлежат налогообложению.

Избрание президента Хавьера Милея

Избрание президента Хавьера Милея, откровенного либертарианца, породило надежды на большее признание и интеграцию криптовалют в экономику Аргентины. Милей рассматривает биткоин как важнейший инструмент в борьбе с неэффективностью и коррупцией централизованных финансовых систем и планирует долларизировать и биткоинизировать экономику Аргентины. Его президентство потенциально может оказать долгосрочное позитивное влияние на использование криптовалюты в Аргентине, предлагая потенциальное решение давних проблем инфляции и финансовой нестабильности.

Тем не менее, необходимо отметить, что Милей, будучи избранным президентом, уже отказался от ряда своих предвыборных обещаний. Во-первых, было заявлено, что идея «долларизации» страны не такая уж и хорошая, а во внешней политике необходимо придерживаться более умеренного курса. Так, Милей заявил, что Аргентина все же планирует участвовать в БРИКС, пусть и в ограниченном формате, несмотря на предыдущие заявления о невозможности партнерства с этим объединением. Таким образом, планы по принятию биткоин как национальной валюты, вероятно, тоже подвергнутся ревизии, хотя полагаем, что страна вернется к курсу на либерализацию использования криптовалют в своей экономике.