Самые популярные офшоры для криптобизнеса

По данным сервиса «ШАРД» наиболее популярными офшорными странами для регистрации криптобирж являются Сейшельские, Каймановы и Британские Виргинские острова (BVI). Эти юрисдикции всем известны как налоговые гавани и давно закрепились в соответствующем списке ФНС РФ. В связи с этим, регистрация компании в одной из таких стран часто ассоциируется со схемами ухода от налогов и легализацией доходов, полученных преступным путем. Тем не менее, в случае с криптокомпаниями офшорная юрисдикция не обязательно означает низкий уровень контроля за соблюдением международных стандартов в сфере комплаенс и слабые требования к качеству управления финансовой организацией.

Многие офшоры уже приспособились к новой цифровой эре и теперь известны не только низкими или нулевыми схемами налогообложения, но и благоприятной для криптовалют средой и гибким регулированием деятельности криптокомпаний, при одновременном контроле за соблюдением национальных и международных стандартов.

Причины, по которым глобальные криптобиржи регистрируются в офшорных юрисдикциях:

• Оффшорные юрисдикции часто предлагают схемы низкого или нулевого налогообложения, что выгодно для криптобизнеса, так как избавляет компании не только от издержек на уплату собственных налогов, но и исключает обязанности по учету налогов своих клиентов;

• Несмотря ни на что, в этих странах, как правило, действуют более мягкие правила регулирования криптовалютного бизнеса, что облегчает работу бирж, при этом компания остается соответствующей требованиям международных регуляторов, в первую очередь, FATF.

• Оффшорная деятельность позволяет криптовалютным биржам избежать дорогостоящих регуляторных требований, которые могут быть установлены в их странах, или же избежать регуляторной неопределенности в случае, если компания основана в тех странах, где регулирования все еще нет.

В качестве минусов офшорной регистрации можно отметить недоступность подобных площадок для жителей США, Великобритании, Японии или Китая, так как биржи не готовы нести риски обслуживания клиентов из государств, регуляторы которых имеют достаточно длинные руки, чтобы добраться даже до их островов, расположенных посреди океана. Однако на практике многие пользователи из этих стран по-прежнему работают с офшорными платформами.

Сейшельские острова

Сейшельские острова лидируют по количеству зарегистрированных там крупных криптобирж. В стране разработаны нормативные требования к криптобизнесу и ICO, а местный ЦБ и Управление по финансовому регулированию и надзору (FSA) контролируют исполнение правил в сфере ПОД/ФТ, достаточности капитала и качества управления компанией. Деятельность криптокомпаний лицензируется, а для получения криптовалютной лицензии компании должны:

• Иметь юридическое лицо, зарегистрированное на Сейшельских островах;
• Иметь не менее двух директоров;
• Разработать криптовалютную платформу, включающую веб-сайт, биржу и кошелек.

Сейшельские банки без проблем обслуживают проведение транзакций с цифровыми активами, что также является плюсом для криптокомпаний, так как несмотря на кажущуюся простоту решения данной проблемы в странах, где криптовалюты легализованы, банки не всегда готовы обслуживать связанные с ними фирмы. С такими проблемами, например, сталкиваются компании в Гонконге, США и Европе.

БВО

Британские Виргинские острова удобны, в первую очередь, полной интеграцией в британскую судебную и правовую систему, что дает возможность компании решать споры в соответствии с британским правом.

Криптовалютное регулирование все ещё находится в стадии развития, а лицензирование появилось недавно, в связи с вступлением в силу в начале 2023 года Закона о поставщиках услуг виртуальных активов (Virtual Assets Service Providers Act). Тем не менее, даже до принятия профильного закона, подобные компании относились к финансовым и подлежали учету у местного регулятора – Комиссии по финансовым услугам (FSC).

Кроме требований к самим криптокомпаниям также есть требования к ICO, которые синхронизированы с местным законодательством о ценных бумагах, что является еще одним плюсом, привлекающим эмитентов токенов.

Основные требования, как и везде, связаны с соблюдением политик ПОД/ФТ, контролем за подозрительными операциями и проведением процедур KYC. Контролем за соблюдением стандартов занимается специальный регулятор в данной сфере – Агентство финансовых расследований (FIA).

Каймановы острова

Каймановы острова интересны инвесторам, в первую очередь, отсутствием налогов на прибыль, на прирост капитала и подоходного налога. В 2020 году вступил в силу закон «О виртуальных активах», который обязал криптокомпании получать лицензии и регистрировать штаб-квартиру на территории государства. Именно на Каймановых островах находится головная компаний крупнейшей криптобиржи Binance.

К криптобизнесу местный регулятор – Валютное управление Каймановых островов (CIMA) относит следующую деятельность:

• Торговля виртуальными активами;
• Выпуск и управление (хранение) любых цифровых активов;
• Участие в ICO;
• Обменные операции, совершаемые с цифровыми активами.

К основным требованиям относится наличие офиса на территории страны, наличие программного комплекса для криптоплатформы и соблюдение всех требований в сфере ПОД/ФТ.

К числу других офшорных стран, которые также считаются криптовалютно-дружественными, относятся Багамские острова, Сент-Китс и Невис, Маршалловы острова и Белиз. В 2022 году современная нормативная база для криптовалют была разработана на Маврикии, а сам остров стал активно зазывать к себе криптокомпании, в первую очередь, из материкового Китая. Для Европейского бизнеса все еще относительно «тихими гаванями» остаются Швейцария, Кипр и Гибралтар.